+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Как в 6 ндфл отразить начисленные проценты и выплаченные

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. С учетом изложенного если физлицу проценты по предоставленному займу, начисленные в декабре года, выплачены в марте года, то данная операция отражается в строках - раздела 2 расчета 6-НДФЛ за первый квартал года. Если физлицу проценты по займу начислены в первом квартале года, при этом выплачены будут только во втором квартале года, то данная операция отражается в строках , раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал года. Раздел 1 заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, а в разделе 2 за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ошибки в 6-НДФЛ: дата выплаты отпускных в 1С ЗУП

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Проценты по займу в 6-НДФЛ

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля. Отправить Регистрация.

Форум Форум. Активные обсуждения Новые вопросы Мои обсуждения. Задать вопрос. Добрый дня всем! Получен займ от физического лица учредителя. В бухгалт. Выплачиваем в следующем месяце. Исходя из примера письма получается что начисленные проценты за октябрь-ноябрь мы должны отразить по стр. С разделом 2 понятно, фактическая дата выплаты и перечисление налога, в 4 квартале не отражаем.

Вопрос как быть с 1 разделом? Спасибо всем за помощь. Катерина Викторовна, здравствуйте. Привожу Вам цитату из упомянутого Вами в вопросе письма. Таким образом, датой фактического получения дохода в виде процентов по займу, выданному организации, признается день выплаты дохода в виде процентов, в том числе перечисления данной суммы на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

Да, я тоже очень внимательно перечитала этот абзац и все бы хорошо, но ниже приведен пример с начисленными процентами за сентябрь и выплаченными в октябре. Вот именно он меня и поставил в тупик. Почему проценты за сентябрь нужно показать в 1 разделе за 9 месяцев, если выплата была в октябре? Рассчитать бесплатно. В году было несколько писем с ошибочными разъяснениями, в том числе и это. Строка раздела 1 заполняется в соответствии со статьей НК.

Согласно этой статье доходы можно условно поделить на 2 группы: 1. Доход в виде процентов, выплачиваемых физлицу, относится ко второй группе, значит в раздел 1 проценты попадают только после их фактической выплаты. Тот факт, что в бухучете проценты начислены, никак не влияет на заполнение 6-НДФЛ, потому как форма заполняется на основании налоговых регистров, а не бухгалтерского учета.

Налоговики сначала пишут правильно: датой получения дохода в виде выплаченных процентов по займу является день выплаты физлицу этих процентов, и совершенно обоснованно ссылаются на пп 1 п 1 ст НК.

Только совершенно непонятно, откуда берется неправильный вывод о том, что проценты в строках и раздела 1 формы 6-НДФЛ следует отражать в периоде их начисления в бухгалтерском учете, а не в соответствии с данными налогового учета. Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте.

Хорошего дня и успешной работы! Спасибо что развеяли сомнения, надеюсь больше никого это злополучное письмо не собьет с толку. Сейчас смотрят. Какой датой начинать начислять пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет?

Александр Погребс, с днем рождения! Каковы последствия оформления фиктивных договоров займа? Имеют ли право покупатели не забирать закрывающие документы, отправленные почтой на юридический адрес? Как начислить компенсацию за неиспользованный отпуск? Смотрят тему: гость.

Отражаем в 6-НДФЛ проценты, выплаченные работнику – займодавцу: рекомендации от ФНС

Учредитель предоставил Организации процентный заем. Организация как налоговый агент уплачивает с начисленных и уплаченных процентов НДФЛ. Код дохода — Помимо этого, проценты можно учесть в расходах в НУ в составе внереализационных расходов пп.

Практически каждая компания ИП на определенных этапах своей деятельности нуждается в дополнительных денежных вливаниях. Возможно, они пойдут на становление или развитие бизнеса, закупку дорогостоящего оборудования, поддержание и улучшение финансового состояния предприятия и т.

В г. При сдаче НДФЛ-6 за г. Долг погасили лишь в марте г. Как в НДФЛ-6 за 1 квартал г. И нужно ли вообще отражать эту сумму?

Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ?

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля. Отправить Регистрация. Форум Форум. Активные обсуждения Новые вопросы Мои обсуждения.

6-НДФЛ: проценты по займу

На основании пп. При этом в силу п. В соответствии с п. Удержанная сумма налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате, на основании п.

Для расширения бизнеса требуются инвестиции, одним из способов их получения, для небольших предприятий может являться заем у физического лица.

Строка в 6-НДФЛ. Кредитный договор. Фактически полученный доход в 6-НДФЛ.

Нужно ли показывать проценты, выплаченные по займу физ. лицу в 6 НДФЛ

Проценты, полученные физическим лицом от организации по предоставленному ей займу - это налогооблагаемый доход данного лица. Организация как налоговый агент должна исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с такого дохода. Значит, доход в виде процентов будет отражен в расчете по форме 6-НДФЛ п. Форму 6-НДФЛ составляют на каждую отчетную дату - 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря соответствующего налогового периода календарного года.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Возврат процентов по ипотеке за несколько лет: как рассчитать налоговый вычет

.

Отражение в 6-НДФЛ выплаченных процентов по договору займа

.

1 формы 6-НДФЛ должен заполняться в период выплаты процентов по займу , по предоставленному займу, начисленные в декабре г., выплачены в марте г., то данная операция отражается в строках — разд.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. confnasspul

    А если закончил бакалавриат и потом получаешь гражданство РФ 1-2 года и после этого хочешь пойти в магистратуру, отсрочка будет ? (сам из Казахстана)